Как снять деньги с расчетного счета ООО на личные нужды — tvoedelo.online
Если не знать, как снять деньги с расчетного счета ООО на личные нужды, можно нарваться на штрафы и даже уголовное дело.
Работа компаний отличается от ИП тем, что учредитель и руководитель компании не могут снимать деньги с расчетного счета, когда захотят. У предпринимателя деньги его собственные, а в ООО деньги общества, то есть, юридического лица.
Как снять деньги со счета ООО на личные нужды
Как обналичивать деньги со счета компании и соблюдать кассовую дисциплину, подробно описано в инструкции Центробанка. Законно снимать налчиные можно для оплаты хозяйственной деятельности, выплаты зарплат и других социальных гарантий. Еще один законный способ — выдать деньги под отчет.
Снимаются наличные в банке по предъявлению платежного поручения или чековой книжки и приходуются по ордеру в кассу предприятия. За снятие наличных банк берет комиссию.
Основной легальный способ вывода прибыли из предприятия — выплата зарплаты или дивидендов. Снятие наличных с расчетного счета ООО на личные нужды в таком случае влечет за собой налоговые обязательства в виде НДФЛ — 13%, а при выплате зарплаты нужно заплатить еще и страховые взносы — обычно 30%.
Как минимизировать налоговые отчисления
Российское законодательство разрешает трудовые отношения между юридическими и физическими лицами по гражданско-правовому договору. Компания и учредитель могут заключить такой договор об оказании управленческих услуг. Для этого учредитель должен быть зарегистрирован как индивидуальный предприниматель. В таком случае считается, что компания оплачивает учредителю управленческие услуги.
При такой схеме учредитель платит 6 % налогов от дохода вместо 13 %, а компания не теряет деньги на оплате страховых взносов за учредителя. 6 % — ставка для ИП, которые работают по упрощенной схеме налогообложения. Такой способ считается условно легальным и привлекает к себе пристальное внимание фискальных служб.
Чтобы не попасть под подозрение налоговых органов, нужно правильно составлять договор.
Возможность выдавать наличность под отчет или на представительские расходы вызывает распространенную среди руководителей иллюзию, что можно снимать деньги со счета ООО на личные нужды легально. Это самообман и головная боль для бухгалтера. Когда вы выдаете деньги под отчет, вы должны отчитаться за каждый потраченный рубль. Этот способ не подходит для выплаты дивидендов руководителю.
Интересные статьи по смежным тематикам:
tvoedelo.online
Как учредителю вывести прибыль из ООО: дивиденды — Эльба
Когда нужно вывести прибыль из бизнеса, собственник может прибегнуть к самым разным хитростям, иногда не совсем законным. Но те предприниматели, которые не хотят проблем с законом или не имеют выхода на фирмы, занимающиеся обналом, задают много вопросов про то, как легально можно получить деньги из своего ООО.
Почему нельзя просто взять и потратить деньги
Каждый расход компании должен быть обоснован и подтверждён документами. Вы, как учредитель, не вправе взять деньги организации на личные нужды, т.к. не являетесь их собственником (да-да, даже несмотря на то, что вы — владелец фирмы). Имущество организации обособленно от имущества её учредителя.
Деньги компании вы можете брать по трём основаниям:
- Под отчёт — например, если хотите что-то приобрести для своей фирмы за наличный расчёт;
- Заём — его придётся вернуть фирме;
- Дивиденды — ваш доход от деятельности организации, которым вы можете распоряжаться как угодно.
Контур.Эльба поможет вам легко вести учет доходов и расходов, даже если вы ни разу не слышали о бухгалтерии.
На дивидендах остановимся поподробнее, а заём и выдачу денег под отчёт рассматривать не будем, т.к. они предполагают возвратность и не рассматриваются как доход.
Как часто можно выплачивать дивиденды
Как часто организация может распределять дивиденды, определяется в её уставе. По законодательству это можно делать не чаще, чем один раз в квартал
. Безопаснее выплачивать дивиденды по итогам года, т.к. только тогда можно рассчитать окончательную чистую прибыль.Пример
Допустим, что вы получили хороший доход в течение квартала и с чистой прибыли выплатили дивиденды. Затем, по итогам года прибыль оказалась меньше. Выплата дивидендов будет переквалифицирована как вознаграждение физ.лицу, а вам придется доплатить все страховые взносы и пересдать связанную с ними отчетность в Фонды. Поэтому поквартально прибыль можете выплачивать, только если уверены в стабильности своего дохода.
Когда вы не можете выплачивать дивиденды
Прежде чем принять решение о выплате дивидендов, нужно проверить имеется ли чистая прибыль и не нарушены ли ограничения, установленные законом. Дивиденды нельзя выплачивать, если:
- не оплачен полностью уставный капитал;
- общество не выплатило стоимость доли в определённых случаях;
- общество на этот момент отвечает признакам банкротства или после выплаты дивидендов может им стать;
- стоимость чистых активов меньше уставного и резервного капитала или станет меньше после выплаты дивидендов;
- по данным бухучета имеется непокрытый убыток.
Для того чтобы убедиться, что всё в порядке, нужно вести бухучет, закрывать периоды (все документы и циферки на счетах учёта должны быть в порядке — это бухгалтерская фишка) и в конце года составить бухгалтерскую отчётность.
В Эльбе простой и понятный каждому учёт доходов и расходов. Попробуйте и убедитесь сами!
Как распределить дивиденды
1. Считаем чистые активы и определяем сумму дивидендов
Организация имеет право выплачивать дивиденды, если стоимость чистых активов превышает уставный капитал. Уставный капитал вы знаете, остаётся рассчитать стоимость чистых активов и сравнить эти показатели.
Чистые активы определяются по данным бухучета — его с 2013 года обязаны вести все организации. Мы уже рассказывали, как правильно вести бухучет на УСН. Если вы не разбираетесь в бухучёте, то можете обратиться к бухгалтеру или бесплатно получить консультацию экспертов по бухгалтерии в Эльбе. Подтверждением правильности расчёта дивидендов будет бухгалтерская отчётность.
Итак, рассчитаем чистые активы: к строке бухгалтерского баланса «Капитал и резервы» прибавляем безвозмездные поступления и гос.помощь (если такие были, берем сальдо по кредиту счета 98 «Доходы будущих периодов»).
Если полученная стоимость чистых активов окажется меньше вашего уставного капитала, то к выплате дивидендов стоит вернуться позже, когда финансовое положение фирмы улучшится.
Сумма дивидендов, которую вы можете выплатить — это сумма по строке бухгалтерского баланса «Капитал и резервы» за вычетом вашего уставного капитала. Вы можете направить на выплату дивидендов всю эту сумму или только её часть.
2. Принимаем решение о выплате дивидендов
После того как вы убедились, что по итогам периода фирма получила прибыль и вправе выплатить дивиденды, проводится общее собрание учредителей. На нём утверждается бухгалтерская отчётность, принимается решение о распределении прибыли и определяется срок выплаты дивидендов. Прибыль распределяется пропорционально долям учредителей в уставном капитале. Чтобы рассчитать дивиденды каждому учредителю, нужно распределяемую прибыль умножить на его долю в уставном капитале в процентах. Результаты собрания оформляются протоколом. Шаблон протокола
Если вы — единственный учредитель, можете просто вынести решение о распределении прибыли, и на основании этого решения выплатить дивиденды. Шаблон решения о распределении прибыли
Срок выплаты дивидендов не должен превышать 60 дней со дня принятия решения. Срок может быть изменен в меньшую сторону на собрании учредителей или закреплен уставом организации.
3. Выплачиваем дивиденды и удерживаем НДФЛ
В определённый учредителями срок нужно выплатить дивиденды с расчётного счёта или из кассы ООО и удержать НДФЛ. Для резидентов РФ (те, кто находятся в России дольше 183 дней в течение 12 месяцев) ставка НДФЛ 13%, а для нерезидентов — 15 %. НДФЛ нужно перечислить в бюджет государства не позднее следующего за выплатой дивидендов дня. Информацию о выплаченных суммах и налоге не забудьте отразить в квартальном отчёте 6-НДФЛ и годовом 2-НДФЛ. Страховые взносы на сумму дивидендов не начисляются.
Статья актуальна на 15.05.2019
e-kontur.ru
Как легально обналичить деньги с расчетного счета ООО
Денежные средства на расчетном счету юридического лица
Все дело в деньгах. Начинающий бизнесмен может забыть об этом на этапе регистрации компании, выбора банка для расчетного счета, подготовки пакета документов для банка и ФНС, … Но рано или поздно перед участниками ООО встает вопрос: как снять деньги с расчетного счета на личные нужды? Казалось бы, мы трудились, развивали бизнес, заработали, а получить заработанное не можем. Увы, все так и есть.
Средства организации — это не деньги предпринимателя, это деньги общества. И выдать их общество может лишь в виде зарплаты или дивидендов. Поэтому и появилось неблагозвучное понятие «обналичивание денежных средств или обналичка».
В данной статье мы рассмотрим возможные варианты действий для выведения денежных средств с расчетного счета ООО. При этом будем говорить только о легальных, законных способах, которые не приведут к конфликту с налоговой службой.
Бесплатный расчётный счёт от Альфа-Банка ►
Расчетный счет требуется каждому юридическому лицу. Налоговый кодекс обязывает перечислять налоги и взносы в бюджет в безналичной форме, наличные средства для этой цели не принимаются. Поэтому работать совсем без открытия счета не удастся, в отличие от индивидуальных предпринимателей, которых не решились ограничить в этом вопросе. ИП могут работать без расчетного счета и вносить платежи наличными совершенно легально.
▼Попробуйте наш калькулятор банковских тарифов:Но надо сказать, расчетный счет — это весьма удобный инструмент для ведения бизнеса, позволяющий предпринимателям существенно сэкономить время на проведении безналичных платежей. У него масса преимуществ, а минусов для участников ООО всего два: трудно обналичивать средства и есть шанс попасть под санкции контролирующих органов и получить блокировку счета. Блокировка счета обычно связана с налоговыми проблемами и встречается не часто, а вот снятие наличных с расчетного счета ООО — обычное явление.
Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка.▼
Как ООО снять деньги с расчетного счета
Обналичить деньги с расчетного счета ООО можно несколькими способами. Рассмотрим подробно каждый из них.
- Выплата зарплаты. Это самый простой и очевидный способ, однако не самый выгодный. Уплатив с зарплаты взносы в фонды, отдав государству 13% в виде НДФЛ, вы лишитесь примерно трети суммы.
- Выплата дивидендов. Участники общества имеют право на получение прибыли от деятельности ООО. Выплачивать дивиденды можно из чистой прибыли компании и распределять между участниками пропорционально их доле в уставном капитале. Государству в этом случае мы отдаем только 13% НДФЛ. Плохо то, что начислять дивиденды можно не чаще, чем один раз в квартал. Кроме того, в статье 29 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об ООО» содержится запрет на выплату дивидендов в ряде случаев.
- Выдача займа. Компания может выдать заем любому физическому лицу, в том числе и участниками общества. Оформляется договор займа (лучше с небольшим процентом) на любой срок, хоть на 10 лет. Правда, рано или поздно заем придется вернуть, поэтому такой способ обналичивания хорош только в случае срочной потребности в наличных деньгах.
- Снятие на расходы. Подходящий вариант, когда ООО производит для себя какие-либо работы или закупает товары, расплачиваясь с контрагентом наличными. В банке заполняется чек, в назначении платежа можно указать «текущие расходы». Минус в том, что все расходы должны подтверждаться документами, да и банк возьмет комиссию за операцию. Также необходимо соответствовать нормам списания на расходы, которые изложены в статье 264 Налогового кодекса РФ.
- Командировочные расходы. Безупречный повод, чтобы снять деньги с расчетного счета. Но работники будут обязаны представить авансовые отчеты. При большом количестве сотрудников командировочные расходы ежемесячно составляют вполне приличную сумму.
Перечисленные способы получения наличных, безусловно, могут помочь вам решить проблему. Однако опытные бизнесмены советуют не увлекаться обналичкой, а стараться большинство своих расходов (автомобиль, связь, поездки, бытовая техника и т.п.) проводить как расходы фирмы. В этом случае и большой потребности в наличных деньгах не будет.
В заключение, несколько слов об ответственности за незаконные операции с денежной наличностью. Должностные лица привлекаются к уголовной ответственности с обвинением в нарушении налогового законодательства, уходе от уплаты налогов, подделке документов и пр. Банки теряют лицензию. В качестве наказания применяются крупные штрафы и лишение свободы. Поэтому лучше не поддаваться соблазну участия в «серых» комбинациях, а получать доход от бизнеса законными методами.
otkryt-ooo.ru
Учередитель ООО может снимать деньги с расчетного счета организации на свои нужды?
Делается это так-снимается на беспроцентный займ. Проводится по кассе, что ему выдано в б/п займ. И печатается договор что он занимает у предприятия на год такую-то сумму на год. через год формально в один день по кассе делается приход-расход и новый договор. все очень просто.
Согласен с Еленой. Только дивиденды. А что бы их получать, необходимо выполнение нескольких условий: 1. наличие прибыли. 2.уплата налога на прибыль, чтобы установить оставшуюся после налогообложения сумму, подлежащую распределению, т. е. чистую прибыль. 3. Третье условие, необходимое для выплаты дивидендов, связано с конкретными сроками их выплаты. Пунктом 1 ст. 28 Закона N 14-ФЗ участникам ООО предоставлен выбор: решение о распределении своей чистой прибыли они могут принимать как по результатам финансового года, так и чаще — ежеквартально или по итогам полугодия. Общество в своем уставе должно определить, какой период для выплаты дивидендов будет использоваться. Такое решение принимается на общем собрании большинством голосов. Незабудьте при выплате дивидендов удержать и перечислить НДФЛ.
Я консультировала одну фирму- там главбухша взбунтовалась, что учредитель тратила деньги предприятия на свои нужды, покупала мебель, делала ремонт и т. д. По итогам квартала у них начислялись дивиденды, и в счет дивидендов, за вычетом налога списывались ее траты. Так можно, но это не есть правильно. Здесь налицо реализация в счет дивидендов- дополнительное налогообложение. Лучше начислять дивиденды деньгами и отдавать учредителю. Если вообще хотите уйти от налогов, то отписывайте наличку на расходы предприятия- ремонт офиса, покраска забора, благоустройство территории, например закатать ее под асфальт. Я уже третий круг нарезаю вокруг здания и линолеум у меня в офисе через три месяца опять новый. (кассовые чеки купить можно).
Все ответы верные. Учредитель может получить дивиденды только по итогам года, после уплаты налога на прибыль, что же касается списывания снятой в банке налички на расходы, то расходы должны быть экономически обоснованы. Конечно можете списывать наличку, прикладывая к авансовым отчетам «липовые» чеки на расходы, однако при проверке налоговй данные расходы могут признать необоснованными.
1.Если Вы являетесь руководителем, можете, НО! на «нужды» организации, в подотчет. На «свои» нужды можете оформить и получить деньги по договору займа. В практике не встречала, когда налоговый орган «переквалифицировал» бы Займ в «материальную» выгоду. Но проще взять В ПОДОТЧЕТ. Неи норм, ограничивающих и С последствиями, если сами такие докумнты (приказы) не составите. 100% никто не докажет «Ваш доход»:документ составлен, что в ПОДОТЧЕТ, значит так и есть! Надо уметь защищаться и находить мотив правильный. 2.Если в банковской карточке «образцов подписей» нет Вашего образца подписи, подписать чек может только лицо, у которого право такое есть. Остальное так же как в предыдущем пункте. Советы дают Вам слишком категоричные,…
К предыдущему комметарию: В материальную выгоду «квалифицируется » не сам займ, а то, что этот займ беспроцентный (то есть выгода с неуплаченных %%, с 2/3 ставки рефинансирования на сегодняшний день, причем НДФЛ с этой мат. выгоды не 13%, а 35%). Вариант — оформить займ не беспроцентный, а с процентами, равными ставке рефинансирования. Но тогда уже фирма должна с этого налог на прибыль платить, но меньше, 20%
смотрите у знающих и практикующих бухгалтеров <a rel=»nofollow» href=»http://buh-provodka.ru/how-take-money/» target=»_blank»>http://buh-provodka.ru/how-take-money/</a>
touch.otvet.mail.ru
Можно ли снять деньги со счета полностью законно?
Для многих начинающих предпринимателей до сих пор являются неприятным сюрпризом законодательные преграды, не позволяющие снимать деньги с расчетного счета в любой момент и в любом размере. Официально выплачивать дивиденды учредителям можно только один раз в квартал, после уплаты всех налогов и сдачи бухгалтерской отчетности. Но обычно дивиденды распределяют один раз в год, поскольку только после подведение итогов года можно говорить о размере чистой прибыли. Ежеквартальный расчет по дивидендам чреват тем, что уже выплаченная сумма может превысить годовую прибыль, а совершенные выплаты рассматриваются как вознаграждение физическим лицам и облагаются не 9%, а 13%. Плоха эта ситуация еще и тем, что придется пересдавать отчетность и вносить коррективы в уплату других налогов.
Естественно, предприниматель может снимать деньги фирмы для заработной платы сотрудников, приобрести за наличный расчет оборудование или мебель для предприятия, даже взять заем, но все эти траты необходимо обосновать и поставить в известность налоговую. Также наличные, не истраченные на нужды, нужно будет вернуть на счет, а все расходы подтвердить соответствующими документами. Конечно, многочисленные возможности позволяют прибегать к разным уловкам, но легальный путь снятия денег со счета ООО на личные нужды — это только распределение дивидендов.
Процедура выплаты дивидендов довольно четко оговорена законодательством. Дивиденды выплачиваются всем учредителям ООО. Размер выплат устанавливается в зависимости от доли в уставном фонде. Выплата дивидендов осуществляется после собрания учредителей, на котором происходит процедура утверждения бухгалтерской отчетности и устанавливаются суммы выплат. Все эти сведения отражаются в протоколе, в котором указываются ФИО председателя, ФИО секретаря, ФИО всех присутствующих, место проведение и дата. После проведения заседания дивиденды должны быть перечислены учредителям с расчетного счета ООО не позднее чем через 60 дней. Само же заседание о распределении прибыли можно проводить не ранее, чем через два месяца после завершения отчетного периода, то есть ближайшая дата возможного заседания — это 1-е марта.
Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли предприятия и перед их распределением необходимо убедиться, что отчетность в полном порядке и фирма не попадает под ограничения, запрещающие распределять прибыль. ООО запрещено выплачивать дивиденды, если сумма уставного фонда не оплачена в полном объеме. Также запрет накладывается в случае признаков банкротства фирмы, или при ситуации, когда распределение дивидендов может его повлечь. Препятствием к выплате дивидендов являются и непокрытые убытки. Нельзя выплачивать дивиденды, если размер чистых активов меньше размера уставного фонда или выплата приведет к его уменьшению. Если же финансовая деятельность фирмы идет успешно и нет законных препятствий для выплаты дивидендов, вся чистая прибыль предприятия может распределяться между учредителями. И дивиденды, и уплаченный 9% налог обязательно отражаются в отчетности.
Другие статьи на нашем сайте
investtalk.ru